Kính gửi bộ Tài Chính.
Tháng 02/2025 Công ty tôi có phát hiện hóa đơn sai sót đầu vào của tháng 06/2024 như sau:
Giảm Giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào: (29.299.387)
Thuế GTGT của HHDV mùa vào: (2.343.951)
Công ty đã kê khai bổ sung lại tờ khai GTGT tháng 06/2024 bổ sung. Dẫn đến chỉ tiêu 40 - Thuế giá trị gia tăng thêm còn phải nộp trong kỳ là 2.343.951 VND.
Vậy đến tháng 03/2025 Công ty tôi có bổ sung số tiền thuế này vào chỉ tiêu số 37 điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước không hay chỉ theo dõi và nộp thuế GTGT phải nộp thêm theo tờ khai bổ sung.
Khi nào doanh nghiệp làm tờ khai bổ sung của ký trước phải điền vào chỉ tiêu 37-38 trên tờ khai chính thức kỳ hiện tại.
Kính mong Bộ tài chính giải đáp thắc mắc
Xin cảm ơn.
14/04/2025
